ИИС: как получить налоговый вычет

people-2564956_1920

Если вы являетесь владельцем индивидуального инвестиционного счета или только планируете его открытие, заранее узнайте, как в будущем получить налоговый вычет. Сделать это поможет наша статья. Мы рассмотрим все особенности получения налоговых вычетов по ИИС, расскажем о суммах, необходимых для возврата финансовых средств документах и сроках.

Для справки…

Государство заинтересовано в том, чтобы как можно больше денежных средств россиян инвестировалось, а не хранилось «в подушке». Поэтому условия вложений в ценные бумаги более выгодные, чем предусмотрены по типовым брокерским счетам.

ИСС – разновидность брокерского счета, однако с особыми налоговыми льготами к получению.

Важно! Получить налоговый вычет можно в сумме 13% финансовых средств, перечисленных в налоговом периоде на указанный счет. Сумма инвестирования не может быть более 400 000 руб за весь год.

Виды налогового вычета по инвестиционным счетам

Оформив индивидуальный инвестиционный счет, можно выбрать желаемый тип льгот. Возможные варианты для получения:

1. «На доход». Подразумевается приобретение ценных бумаг с использованием сумм, внесенных на инвестиционный счёт. Держатель не платит налог с получаемой прибыли по окончанию минимального периода действия счета.

Понять суть налогового вычета в данном случае позволит пример. Предположим, гражданин оформил ИИС, решил внести на него сумму в 1 млн. и купить акции по стоимости 100 руб./шт. Через несколько лет цена бумаг выросла на 150 руб./шт., и держатель продает их все, получая 2,5 млн. на руки. Если бы у него был стандартный брокерский «баланс», в качестве налогового агента компания удержала бы 13% с 1,5 млн. чистой прибыли (иными словами, сумму в 195 000 рублей в качестве НДФЛ). Однако акции покупались и продавались на особом счете. Поэтому держатель получит всю сумму целиком.

2. «На взнос». Работая официально, вы отдаете государству 13% НДФЛ. На данный налог собственники ИИС также могут оформить возврат (максимум на сумму в 52 000 рублей в год) финансовых средств.

Представим, что ваша зарплата составляет 70 000 рублей. Ежемесячно вы отдаете государству 9 100 руб. Оформите у брокера инвестиционный счет, внесите сумму в 350 000 руб. на баланс, возвратите себе 45 500 руб. (13%). Это будет возможно, так как в течение года вы выплачивали налогами достаточно денег для получения указанных средств. Если бы вы зарабатывали, например, 25 000 руб., ежегодно отдавали 39 000 руб. налога, за налоговый срок смогли бы получить возвратом не больше указанной суммы.

Обратите внимание: претендовать на получение возврата можно, если вы платили НДФЛ и вместе с тем инвестировали деньги на ИИС.

Обязательные условия для получения

Получить льготу по индивидуальному инвестиционному счету можно, только при условии, что он будет действовать минимальный определенный период. Претендовать на возврат можно, лишь спустя 3 года владения ИИС.

При этом получать льготы «на взнос» можно, не ожидая завершения трехлетнего срока. Если вы потребуете возврат до досрочного прекращения действия счёта, вас ожидают последствия:

  • За несвоевременную оплату налога нужно выплатить пени;
  • Деньги, полученные от налоговиков, необходимо возвратить.

Другое обязательное требование: один гражданин России может владеть лишь одним счетом указанного вида. Если гражданин хочет оформить второй, допустим, для изменения категории «на взнос» на «на доход», текущий «баланс» необходимо закрыть в течение месяца. В ином случае не будет права претендовать ни на один тип государственного бонуса.

Регламентированные ограничения по суммам

Максимальная сумма «на взнос» — 52 000 руб. (13% от предельно допустимых 400 000 руб.). Вместе с тем в течение года на баланс можно переводить общую сумму до 1 млн.

По льготам «на доход» ограничений по суммам к получению не существует.

Пошаговая инструкция

Получить возврат можно, отчитавшись перед налоговиками за результаты прошедшего периода. Руководство к действию:

  1. Оформите декларацию формы 3 НДФЛ.
  2. Получите из бухгалтерии работодателя документ о сумме удерживаемых и начисленных налогов (форма 2 НДФЛ).
  3. Соберите копии документации, удостоверяющей факт наличия ИИС. Например:
  • Извещение-уведомление о присоединении к регламенту ДУ или брокерского обслуживания;
  • Соглашение о получении брокерских услуг, услуг доверительного управления;
  • Договор на ведение ИИС.

Соглашение с брокерской компанией (копия договора об открытии счета) предоставляется лишь один раз. В дальнейшем она не потребуется.

  1. Соберите копии документации, удостоверяющей факт перечисления денег: поручения на перевод (с отчетом управляющего или брокера), приходно-кассовые ордера (если финансы передавались наличными), «платежки», если средства шли с вашего счета в банке.

Легче всего распечатать документы по движению финансовых средств из Личного кабинета «своей» банковской организации. Подписи сотрудников банка, «живые» печати не требуются.

  1. Передайте в службу по месту проживания оформленную декларацию и пакет указанных документов. Заполнить декларацию можно самостоятельно, или обратившись за помощью к специалистам (стоимость услуг – от сотен до тысяч «деревянных»). В 3 НДФЛ необходимо указывать дату и подпись на каждой странице. Дата – не день, месяц и год оформления документа, а время сдачи в инстанцию. Рекомендуем не прописывать время заранее. Сделаете это в службе. В противном случае бумаги могут не взять из-за дат. Непосредственный процесс подачи документации стандартный: возьмите талончик электронной очереди, ожидайте вызова, подойдите к нужному окошку или столу инспектора. Больше 10-15 минут разговор с сотрудником не отнимает.

Не пропустите сроки подачи декларации. Подавайте ее по прошествии отчетного срока. Проще говоря, на следующий год: возврат за 2019 год можно получить, начиная с 2020 года.

Важно! Вычет можно получить лишь в течение трех лет. Для примера, на деньги за 2019 год можно рассчитывать в 2020-2022 годах. В 2023 году право получения сгорит.

Государственные бонусы приходят на банковский счет, указанный в документах.

Получение денежных средств – рекомендации

В соответствии с российским законодательством, сотрудники службы должны проверять документы заявителя не более трех месяцев после их получения. Еще один месяц им дается на то, чтобы перечислить финансы на счёт, указанный держателем ИИС. Можно ли повлиять на эти сроки? Нет. Однако несколько полезных рекомендаций тут все-таки есть.

Если декларация была подача в январе-феврале (начале года), проверка документации будет осуществлена в разы быстрее. Уйдет около месяца и пары недель. Срок может сократиться и до 21-28 дней.

Причина состоит в «не загруженности» сотрудников ФСН зимой. Немногие налогоплательщики торопятся с подачей документов после праздников. Большая часть документов «прилетает» в начале-середине весны. Подадите бумаги в тот же период, прождете максимальное количество дней.

Но существует нюанс. Многие работодатели не готовы оформить 2 НДФЛ сразу после новогодних праздников, также как и брокерские организации. Заказав справку, прождать ее можно пару недель, иногда месяцев.

Электронная форма подачи документов

Ускорить процесс позволяет оформление декларации на официальном портале налоговиков. Вам необходим подраздел «Жизненные ситуации» и «Подать 3 НДФЛ». Пошаговое руководство на сайте не позволит совершить ошибку.

Декларация относится к официальным документам, требующим заверения личной подписью. Если она подается в режиме онлайн, можно использовать неквалифицированную ЭП. Получить сертификат электронной подписи можно на этом же сайте через Личный кабинет (раздел «ЭП»). Учтите, полученная электронная подпись станет иметь законную силу исключительно на сайте налоговой службы.